Factura para autónomo 2026 — datos, IVA y requisitos legales

Si eres autónomo en España, cada factura de telefonía móvil que recibes puede convertirse en una deducción fiscal — pero solo si cumple los requisitos legales del Reglamento de Facturación (Real Decreto 1619/2012). Una factura incompleta o incorrecta te expone a rechazos en inspecciones de Hacienda y a perder deducciones del IVA que pagaste. En esta guía te explicamos qué debe contener una factura para autónomo en 2026, qué errores evitar, y cómo verificar que tus proveedores de eSIM cumplen la normativa española.

Qué es una factura válida para autónomos en España

Una factura válida es un documento que justifica una compra y permite deducir el gasto en el IRPF y recuperar el IVA soportado en tu declaración trimestral. Para que Hacienda la acepte, debe cumplir los artículos 6 y 7 del Reglamento de Facturación: datos completos del emisor, datos completos del destinatario, descripción del servicio, base imponible, tipo de IVA aplicado, cuota de IVA, total, y número de factura correlativo.

Las facturas simplificadas (tiques con menos datos) solo son válidas hasta 400 euros, y no sirven para recuperar IVA. Si tu plan de datos cuesta más de 400 euros al año, o si haces varios pagos que suman más de esa cantidad con el mismo proveedor, necesitas factura completa.

En eSIM Ahora emitimos factura completa automáticamente en cada compra, con todos los campos obligatorios — CIF del cliente, razón social emisora (eSIM Ahora S.L.), NIF del emisor, dirección fiscal, y desglose de IVA al 21%. No necesitas solicitarla por separado: aparece en tu email de confirmación y en tu área de cliente.

Datos obligatorios del emisor

Todo proveedor debe incluir:

• Razón social completa — no basta con el nombre comercial. Ejemplo: "eSIM Ahora S.L.", no solo "eSIM Ahora".
• NIF/CIF del emisor — el número de identificación fiscal de la empresa. Las plataformas extranjeras registradas en la UE deben mostrar su VAT ID.
• Dirección fiscal completa — calle, número, código postal, ciudad y país.
• Datos de contacto — email o teléfono de atención al cliente.

Si recibes una factura sin razón social o sin NIF, pide una rectificativa. Hacienda puede rechazar la deducción del IVA si falta alguno de estos campos.

Datos obligatorios del destinatario (tú, el autónomo)

La factura debe incluir:

• Tu nombre completo o razón social — si facturas como persona física, tu nombre y apellidos; si tienes sociedad, la razón social de la empresa.
• Tu NIF/CIF — imprescindible para que la AEAT asocie la factura a tu actividad económica.
• Dirección fiscal — la que tienes registrada en tu modelo 036/037.

Algunos proveedores de eSIM internacionales (Airalo, Holafly, Saily) emiten facturas sin campo para el NIF del cliente, o solo con un campo de "Tax ID" opcional que no siempre se imprime en el PDF. Si compras a uno de esos proveedores, guarda el comprobante de pago y el email de confirmación — en una inspección tendrás que justificar el gasto con documentos complementarios.

Nosotros solicitamos el NIF en el checkout y lo imprimimos en la factura, porque sabemos que la mayoría de nuestros clientes españoles son autónomos o pequeñas empresas que necesitan justificar cada euro.

Descripción del servicio o producto

La factura debe describir qué compraste con suficiente detalle:

• ❌ "Servicio de datos" (demasiado genérico)
• ✅ "eSIM 3 GB para España — 30 días de validez"
• ✅ "Plan de datos 10 GB región Europa — activación en 24 horas"

La descripción ayuda a Hacienda a verificar que el gasto está relacionado con tu actividad. Si viajas por trabajo y compras una eSIM para México o Argentina, la factura debería mencionar el destino — así queda claro que es un gasto profesional.

Desglose de IVA: base imponible, tipo y cuota

Este es el apartado más crítico para recuperar el IVA. La factura debe mostrar:

• Base imponible — el precio sin IVA.
• Tipo de IVA — en España, los servicios de telecomunicaciones tributan al 21% (tipo general).
• Cuota de IVA — la cantidad de IVA que pagaste.
• Total con IVA — base + cuota.

Ejemplo:

Si la factura solo muestra el total (14,52 €) sin desglosar la base y la cuota, no podrás deducir el IVA en tu modelo 303. Tendrás que pedirle al proveedor una factura rectificativa con el desglose correcto.

Número de factura y fecha de expedición

Cada factura debe tener:

• Número de factura único y correlativo — ejemplo: "2026/0452". No pueden repetirse ni saltarse números.
• Fecha de expedición — el día en que se emitió la factura. Puede coincidir con la fecha de la compra o ser posterior (hasta 30 días después del devengo del IVA).

La serie numérica debe ser correlativa dentro del año fiscal. Si en enero recibes la factura 2026/0120 y en febrero la 2026/0090, algo no cuadra — el proveedor puede estar usando series distintas por país o producto, lo cual es válido siempre que cada serie sea interna correlativa.

Cuándo exigir factura completa vs factura simplificada

Las facturas simplificadas (tiques de compra) son válidas para gastos hasta 400 euros, pero tienen limitaciones:

• No puedes deducir el IVA soportado.
• No incluyen todos los datos del destinatario.
• Hacienda las acepta como justificante de gasto en IRPF, pero no en IVA.

Para cualquier compra recurrente de telefonía móvil (planes mensuales, recargas, eSIMs para España o Francia), es mejor exigir factura completa desde el principio. Así evitas problemas en la declaración trimestral del IVA.

En eSIM Ahora emitimos factura completa sin importar el importe — incluso para planes de 3 GB a rango de 3-8 euros. No hay que solicitarla: se genera automáticamente.

Facturas electrónicas: validez y conservación

Desde 2013, las facturas electrónicas tienen la misma validez legal que las impresas, siempre que se garantice la autenticidad del origen, la integridad del contenido y la legibilidad. La mayoría de proveedores de eSIM envían la factura en PDF por email — ese PDF es válido si cumple los requisitos del Reglamento de Facturación.

Debes conservar las facturas electrónicas durante 4 años desde la fecha de la operación. Hacienda recomienda guardarlas en formato PDF firmado digitalmente o con sello de tiempo, aunque no es obligatorio para facturas B2C. Como autónomo, basta con archivar los PDFs en una carpeta segura (local o en la nube) y hacer copias de seguridad.

Qué hacer si recibes una factura incorrecta

Si la factura que te envió tu proveedor de eSIM tiene errores (falta tu NIF, no desglosa el IVA, tiene la razón social equivocada), tienes dos opciones:

1. Solicitar factura rectificativa — pide al proveedor que emita una nueva factura con los datos correctos y que anule la anterior. La rectificativa debe incluir la referencia a la factura original.
2. Solicitar factura sustitutiva — si el error es menor (una letra en tu nombre, un dígito en el NIF), algunos proveedores emiten una sustitutiva sin serie nueva. Pero la AEAT prefiere la rectificativa formal.

En eSIM Ahora, si detectas un error en tu factura, escríbenos a soporte (email o Telegram) con el número de pedido y los datos correctos. Emitimos la rectificativa en menos de 48 horas.

Cómo deducir gastos de telefonía móvil siendo autónomo

Los autónomos pueden deducir el 100% del gasto de telefonía móvil si el uso es exclusivamente profesional. Si usas el mismo móvil para trabajo y vida personal, Hacienda suele aceptar una deducción del 50% — aunque no hay un porcentaje fijo en la ley.

Para justificar la deducción del 100%:

• Contrata una línea o eSIM separada para uso profesional.
• Guarda todas las facturas con tu NIF.
• Incluye el gasto en el libro de gastos de tu actividad.

Si viajas por trabajo a Alemania, Italia o Portugal y compras una eSIM para evitar cargos de roaming, ese gasto es 100% deducible — siempre que puedas demostrar que el viaje fue profesional (factura de hotel, billete de avión, agenda de reuniones).

Comparación: qué emiten otros proveedores de eSIM

A mayo de 2026, los principales proveedores de eSIM de viaje tenían las siguientes políticas de facturación para clientes españoles:

Airalo y Saily emiten "invoices" en inglés sin NIF del cliente y sin desglose de IVA conforme a la normativa española — puedes usarlas como justificante de gasto en IRPF, pero no para recuperar IVA. Holafly emite factura española si la solicitas en el checkout, pero si no marcas la casilla, recibes solo un recibo genérico.

Nosotros, eSIM Ahora, emitimos factura completa en cada compra porque sabemos que el 60% de nuestros clientes españoles son autónomos o empresas — y no queremos que tengas que pedir facturas rectificativas después.

FAQ

¿Cuánto tiempo debo guardar las facturas de telefonía móvil?

Debes conservar las facturas durante 4 años desde la fecha de la operación. La AEAT puede inspeccionar ese período y pedirte justificantes de gastos deducidos. Guarda los PDFs en una carpeta segura, con copias de seguridad, y organízalas por año y trimestre para facilitar la búsqueda.

¿Puedo deducir el 100% del gasto de móvil si lo uso también para uso personal?

Hacienda permite deducir el 100% solo si el uso es exclusivamente profesional. Si usas el mismo teléfono para trabajo y vida personal, lo más prudente es deducir el 50% — aunque la ley no fija un porcentaje exacto. Si tienes una línea separada para trabajo (por ejemplo, una eSIM dedicada a viajes profesionales), puedes deducir el 100% de esa línea.

¿Qué hago si mi proveedor de eSIM no emite facturas con NIF del cliente?

Solicita una factura rectificativa por email, indicando tu NIF y tu dirección fiscal completa. Si el proveedor no puede emitir facturas españolas (porque está registrado fuera de la UE o no tiene VAT ID europeo), conserva el comprobante de pago y el email de confirmación — Hacienda puede aceptarlos como justificante de gasto, aunque no podrás deducir el IVA soportado.

¿Las facturas de proveedores extranjeros son válidas en España?

Sí, siempre que cumplan los requisitos del Reglamento de Facturación: datos del emisor (razón social, VAT ID o equivalente), datos del destinatario (tu NIF), descripción del servicio, base imponible, IVA desglosado (si aplica), y total. Si el proveedor está en la UE, debe cobrar IVA español (21%) a clientes españoles. Si está fuera de la UE, puede que no cobre IVA — en ese caso, tú debes autoliquidar el IVA en tu modelo 303 (inversión del sujeto pasivo).

¿Puedo usar la factura de una eSIM comprada para un viaje personal?

Solo si el viaje tiene componente profesional. Si viajas de vacaciones y compras una eSIM para navegar en el hotel, ese gasto no es deducible. Si viajas a una feria, congreso o reunión de trabajo y compras una eSIM para Japón o Tailandia, el gasto es deducible como desplazamiento profesional — pero guarda documentación que justifique la naturaleza profesional del viaje (inscripción al congreso, agenda de reuniones, factura del hotel).